1、建筑劳务公司，小规模纳税人，承接的装修工程项目，俊工结算金额预估280万，现在开了销项专票含税价150万出去，预缴企业所得税2912.62，预交增值税43689.32元，预交教育费附加1310.68，预缴地方教育附加655.34，预缴个人所得税工资薪金所得7281.55，预缴印花税450.预缴城市维护建设税2184.47，这个预缴的税款如何申报？在资产负债表里不需要显示出来吧！2、开出的150万应收账款也没有收到，成本票没有，只有工资及差旅费20万，问暂估入账的数字怎么出来，及分录

也許、啲也許 追问

2019-01-09 11:21

暂估不用按一定的比例吗  预交的也要在资产负债表里体现吗

Kim 解答

2019-01-09 11:27

暂估要按实际只是发票没到，是的，会在应交税费这个里面提现