一般纳税人购买金税盘发票已认证怎么做分录

冰儿老师

职称：中级会计师

2019-01-09 11:56

借管理费用，应交税金一进项，贷现金或银行存款

2019-01-09 11:56:33

你好借；管理费用应交税费（进项税额）贷；银行存款等科目

2019-04-10 08:42:58

金税盘和税控盘共480元的账务处理：购入金税盘和报税盘时，　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税额税控设备及服务费全额抵减申报表填报一、一般纳税人填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

2019-02-28 09:51:15

您好专票不需要认证跟普票一起全额抵扣借管理费用贷：银行存款借：应交税费——应交增值税——减免税额贷：管理费用

2019-05-20 09:09:34

借管理费用贷银行存款抵减借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入

2015-10-22 17:27:29

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