预付帐款贷方有余额，实际上已经没有欠款了，如何调整呢？当时是预付帐款1000，实际收到的货值是1200，后来又补了200，当时的分录是：借：预付帐款1000，贷：银行存款，后来货及发票同时收到，借：库存商品1034.48 应交税费165.52，贷：预付帐款1000 银行存款200这样对吗 ？怎么贷方会有余额了？

Mandy 追问

2019-01-09 21:44

负责表是平，但是预付帐款贷方有余额

答疑郭老师 解答

2019-01-09 21:49

预付也应该是平的，贷方1000，借方1000