异地预缴增值税如何抵扣当地增值税，如果当月出现抵扣不完的如何处理

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-09 17:26

一般纳税人，预缴增值税时，
借：应交税费——应交增值税——已交税金
贷：银行存款

小规模纳税人，预缴增值税时，
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款

借：应交税金—转出未交增值税
    贷：应交税金—未交增值税
缴纳时：
借：应交税金—未交增值税
  贷：银行存款
  当月出现抵扣不完留抵

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