老师好，电费降价，物业管理公司退换电费给商户，怎么做会计处理

小吳 追问

2019-01-10 09:03

不是，挂其他应收款，然后商户缴款就直接平数了，但是现在退款的话我再挂其他应收款，吗以后都有这个数挂在这里了

小惑老师 解答

2019-01-10 09:05

那你收到退款做到其他应付款，给商户时冲减就可以了

小吳 追问

2019-01-10 09:08

不好意思，老师可能我表达错了，我是物业管理公司，然后是我退款给商铺的时候，做其他应付款，等我收到商铺交来的款项是再冲减其他应收款吗

小惑老师 解答

2019-01-10 09:10

你退款的分录是怎么做的

小吳 追问

2019-01-10 09:12

借，其他应付款   贷，现金   
然后收到商铺交来电费时，
借，现金 和其他应付款   贷，其他应收款  ，老师，这样可以吗

小惑老师 解答

2019-01-10 09:15

你是先退给商户电费，然后在收回电费，金额都是一样的是吗

小吳 追问

2019-01-10 09:29

不一样

小惑老师 解答

2019-01-10 09:32

哪个大，哪个小，您具体说一下，如果你们收的多，以后要怎么处理

小吳 追问

2019-01-10 09:33

我们收过来的金额高，退回去给商铺的金额小

小惑老师 解答

2019-01-10 09:37

那你们这部分以后还有其他用途吗

小吳 追问

2019-01-10 10:29

我们就是代收代付，收到商铺的款项交给相关的部门

小惑老师 解答

2019-01-10 10:31

那怎么会有多余金额呢

小吳 追问

2019-01-10 10:50

电费降价，但是我们没有降商铺的

小惑老师 解答

2019-01-10 10:52

那这部分多余的，你们要确认为收入，要不就一直挂在往来里

小吳 追问

2019-01-10 10:52

多余的部分我们退回去给商铺

小惑老师 解答

2019-01-10 10:55

那就把往来冲掉就可以了

小吳 追问

2019-01-10 11:10

像我刚才那样挂可以吗

小吳 追问

2019-01-10 11:11

借，其他应付款 贷，现金 
然后收到商铺交来电费时，
借，现金 和其他应付款 贷，其他应收款 ，老师，这样可以吗2019-01-10 09:12

小惑老师 解答

2019-01-10 11:16

比如
借：现金100
贷：其他应付款100
借：其他应付款90
贷：现金90
借：其他应付款10
贷：预收10
退回时
借：预收10
贷：现金10
完整分录

小吳 追问

2019-01-10 11:18

因为我们公司自己也要交电费，之前多收的数额冲减了自己公司的款项，所以没有那个预收的部分

小惑老师 解答

2019-01-10 11:20

借：其他应付款10
贷：现金

小吳 追问

2019-01-10 11:34

好的

小惑老师 解答

2019-01-10 11:36

不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！