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文老师

职称： 中级职称

2019-01-10 12:41

是退的当年度的是吗

文老师 解答

2019-01-10 12:42

借银行存款贷应交税费--应交城建税
借税金及附加负数贷应交税费--应交城建税负数
借本年利润负数贷税金及附加负数

小慧 追问

2019-01-10 13:07

老师报表怎么报，填哪一项

文老师 解答

2019-01-10 14:01

退的城建税不需要申报的吧

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是退的当年度的是吗
2019-01-10 12:41:28
你好，增值税通过应交税费—应交增值税科目核算，不是损益科目，所以不结转到利润的  而城建税，印花税通过税金及附加科目核算，所以需要结转到本年利润的
2020-11-09 20:33:10
计提时分录： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 贷：应交税费-应交教育费附加 月未结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 交纳税费时： 借：应交税费-应交城市维护建设税 借：应交税费-应交教育费附加 贷：银行存款
2020-03-10 16:04:15
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