老师，6月购买金税盘和服务费，纳税申报时全额抵减。现在可以抵吗？

羽天 追问

2019-01-10 15:04

那表怎么填写呢，分录怎么做

邹老师 解答

2019-01-10 15:12

你好，你之前发生金税盘和服务费有填写减免税额明细表吗

羽天 追问

2019-01-10 17:34

没有呢

邹老师 解答

2019-01-10 17:40

你好，在减免税额明细表填写本期发生，本期应抵扣，实际抵扣栏次 相应金额就是了

羽天 追问

2019-01-10 17:47

谢谢，分录怎么做呢

邹老师 解答

2019-01-10 17:52

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。