当月购税控盘能抵当月增值税吗？是当月冲应交税费吗？借：应交税费_ 贷：营业外收入

森林 追问

2019-01-11 07:18

未达起征点小规模企业，代开增值税专票已缴纳的增值税随征部分要计提吗？自开和代开收入未达起征点，其文化事业建设费不要计提吧？

bamboo老师 解答

2019-01-11 08:09

请问您代开的时候附加税没有当场缴纳么

森林 追问

2019-01-11 08:26

没有，小规模公司在12366平台申请，到大厅扣增值税取票，文化事业建设费和其他附加没有扣

bamboo老师 解答

2019-01-11 08:33

那您可以先计提 下期申报的时候免了再冲回

森林 追问

2019-01-11 08:35

免了计入营业外收入吗？

bamboo老师 解答

2019-01-11 08:35

计提的时候计入税金及附加 您冲回这个科目