老师，麻烦给算一下，同时写一下会计分录，年利润总额152653.51 17年和18年所得税费用为34366.24 净利润为118287.24 这个如何做年结？

馨曦 追问

2019-01-10 20:40

后面两个借贷的数值都是10%的法定盈余公积数吗？

答疑郭老师 解答

2019-01-10 20:42

净利润的10%

馨曦 追问

2019-01-10 20:55

我怎么做的不平啊[尴尬]

答疑郭老师 解答

2019-01-10 20:58

那里面不平

馨曦 追问

2019-01-10 21:16

正在找原因，是不是哪里记错了？手工帐好累人[尴尬]

答疑郭老师 解答

2019-01-10 21:20

你先看下你的科目汇总表平不

馨曦 追问

2019-01-10 21:35

平的

答疑郭老师 解答

2019-01-10 21:37

月初也是平的是吗，看下你的损益结转平了吗

馨曦 追问

2019-01-10 22:20

老师，计提的所得税应该结转本年利润吧，计提时是:借:所得税费用  贷:应交税费-应交所得税；结转时借:本年利润  贷:所得税费用

答疑郭老师 解答

2019-01-10 22:22

对的

馨曦 追问

2019-01-10 22:24

然后再做结转利润是吗？一直都是平的，就这个月的不平，以前年度没做过所得税计提和结转，更没做过利润的结转和盈余公积的计提结转，真不知道哪里出了问题[尴尬]

答疑郭老师 解答

2019-01-10 22:25

你有科目余额表吗？有的话你给我发过来

馨曦 追问

2019-01-10 22:29

你有科目余额表吗？有的话你给我发过来

馨曦 追问

2019-01-10 22:33

之前师傅交的就是丁字账户，没用过科目余额表

答疑郭老师 解答

2019-01-10 22:35

账本有余额吗？你登记账本了吗，或者你什么里面有余额，发过来，和你的资产负债表我给你核对下

馨曦 追问

2019-01-10 22:55

有账本的，问题是丁字账户都不平

馨曦 追问

2019-01-10 23:08

没有计提和结转所得税之前，以及没有做年结之前都是平的，为什么一做年结就不平了？

答疑郭老师 解答

2019-01-10 23:23

计提和结转的金额是一致的吗，钉子账不平你的凭证是不是有问题，写下你的分录，带上金额