老师你好，小规模跨季度冲红，而且税率开成5%，开票那个季度是免征增值税，冲红这个季度开票超过不含税9万，会计分录该怎么做回？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2019-01-10 23:09

您好，开票这个季度，冲红分录，借；应收账款等科目，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税，负数。再结转成本红冲处理，借：主营业务成本，负数，贷：劳务成本等科目，负数。

精选问题

增值税申报表附表一中未开具发票这一栏可不可以问

你好可以填负数，但是填负数的话可能会要上门申报。答
你好，！！政府的项目，刚开始公司做，购买的固定资产，公司问

1. 这属于资产无偿移交，类似捐赠。先将固定资产账面价值转入固定资产清理（借：固定资产清理，累计折旧；贷：固定资产）。 2. 按发票金额名义处置，计入营业外支出（借：营业外支出；贷：固定资产清理）。 3. 税务上，可能涉及增值税视同销售和企业所得税捐赠支出扣除问题，要根据具体情况和政策处理，也可咨询税务机关。答
老师好请教个问题公司核算成本是用的月末一次问

同学，你好这个不要紧，这个是行情问题，不要紧的答
您好，老师，麻烦问下装修费用哪些应该记入房产原值问

同学你好装修费都不用计入原值答
老师你好，我想问下，现在公司法要实行认缴制度，公司问

是的，都必须要在认缴期前实缴答

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