购买金币给员工做福利费，11月预付账款给建设银行 借 预付账款-建设银行 贷 银行存款，12月收到金币，借管理费用-福利费 贷预付账款-建设银行，还是借管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-职工福利费 借应付职工薪酬-职工福利费 贷 预付账款-建设银行？

。^_^。。 追问

2019-01-11 09:46

这个分录 我做在一个凭证就可以了吧？借管理费用-福利费  
 贷 应付职工薪酬-职工福利费 
借应付职工薪酬-职工福利费  
贷 预付账款-建设银行

bamboo老师 解答

2019-01-11 09:47

可以做在一个凭证上

。^_^。。 追问

2019-01-11 09:56

是不是职工的聚餐费，办公室够食品福利等   都要这样做分录的？

bamboo老师 解答

2019-01-11 09:58

职工的聚餐费，办公室够食品福利等 都要这样做分录

。^_^。。 追问

2019-01-11 10:07

如果我11月份做分录   借应付职工薪酬-职工福利费  贷 现金  12月份要更正分录如何做呢？没有反结账

bamboo老师 解答

2019-01-11 10:08

你补做一份分录就可以了 
借管理费用-福利费  
贷 应付职工薪酬-职工福利费

。^_^。。 追问

2019-01-11 10:21

老师  缴纳职工社保费  借:管理费用-职工薪酬 、其他应收款-社保费（个人部分） 贷：银行存款  ，之前缴纳的社保这样做分录是不是有问题？

bamboo老师 解答

2019-01-11 10:23

社保费 也要通过应付职工薪酬核算 
借：管理费用-社保费 
贷：应付职工薪酬-社保费 
借:应付职工薪酬-社保费 
其他应收款-社保费（个人部分）  
贷：银行存款

。^_^。。 追问

2019-01-11 10:26

老师 要更正 怎么更呢？更正分录如何做呢？

bamboo老师 解答

2019-01-11 10:29

做一份您做的红字的 然后再做我写的 就可以了 您只是没有通过应付职工薪酬科目过渡

。^_^。。 追问

2019-01-11 10:32

之前有3个月的也是做错了，金额可以一起做红字凭证，再做一张你的凭证吧？

bamboo老师 解答

2019-01-11 10:33

对的 可以把金额合并起来做红字 然后根据合并金额再做蓝字

。^_^。。 追问

2019-01-11 10:41

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-01-11 10:51

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！

。^_^。。 追问

2019-01-11 10:58

老师、更正凭证时 要付错误的凭证上去吗？

bamboo老师 解答

2019-01-11 10:58

不用 可以摘要写调整某月某号凭证

。^_^。。 追问

2019-01-11 11:35

老师，12月提取盈余公积，1、先结账本年利润到利润分配，再做分录  借：利润分配-未分配利润 贷盈余公积-法定盈余公积

bamboo老师 解答

2019-01-11 11:38

是的 您的理解正确