小规模纳税人，做贸易销售的，拿不到供应商开具的发票回来，那怎么做成本呢

Уōyの.● 追问

2019-01-11 10:06

就是拿不回来发票啊

小惑老师 解答

2019-01-11 10:09

那你照常做成本，所得税汇算调增处理

Уōyの.● 追问

2019-01-11 10:14

老师，那是不是等于还是要交税

小惑老师 解答

2019-01-11 10:15

是的，没有取得发票就是要缴纳税金的

Уōyの.● 追问

2019-01-11 10:21

那能不能不做成本

小惑老师 解答

2019-01-11 10:28

其实你不做成本，你的账上等于只有收入，是不匹配的

Уōyの.● 追问

2019-01-11 10:31

那汇算清缴的时候也要调，老师，请问一下有什么区别吗

小惑老师 解答

2019-01-11 10:34

这样你的帐是完整的，其二，你平时预缴时，所得税是少交的，不然你平时预缴时所得税就很大，占用资金

Уōyの.● 追问

2019-01-11 12:24

老师，那我平时不做成本会有什么后果吗

小惑老师 解答

2019-01-11 12:30

后果到时没什么，就是你申报时成本哪没有数据可填

Уōyの.● 追问

2019-01-11 12:51

老师，请问我红冲去年两张发票，需不需要做调整年度收益的分录，我要怎么做分录呢

小惑老师 解答

2019-01-11 12:51

不需要，你是调减收入了吗

Уōyの.● 追问

2019-01-11 12:54

老师，就是去年12月开错两张发票，今年1月红冲了那两张发票，那我需要怎么做账呢

小惑老师 解答

2019-01-11 13:26

你把之前做的账，这两笔分录，用红字给冲销就可以了

Уōyの.● 追问

2019-01-11 15:00

老师，要不要做调整年度损益的分录呢

小惑老师 解答

2019-01-11 15:03

不用的，直接冲收入，不用调整年度损益

Уōyの.● 追问

2019-01-11 15:04

好的，谢谢老师

小惑老师 解答

2019-01-11 15:05

不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！