计提年终奖金会计分录怎么做呢

景 追问

2019-01-11 10:40

那发放工资的时候呢

宋生老师 解答

2019-01-11 10:44

你是问发放工资还是发放奖金? 
发放奖金时： 
 
借：应付职工薪酬 
 
贷：现金 
应缴税费-应缴个人所得税

景 追问

2019-01-11 10:45

老师这个应交个人所得税是个人承担的是吗，

景 追问

2019-01-11 10:50

老师企业缴纳个人所得税相当于是代扣代缴的是嘛？，在发放员工工资的时候再扣除企业已经缴纳的个人所得税，按发放到员工手上的实际金额来算

宋生老师 解答

2019-01-11 10:59

你好！是的。是代扣代缴，按扣掉后的部分给员工

景 追问

2019-01-11 11:00

那这个个人所得税是不能税前扣除的吧

宋生老师 解答

2019-01-11 11:01

你好！对于公司来说。比如给他发6000工资，交18元个税，实际发放5982 
那么公司税前扣除6000

景 追问

2019-01-11 11:03

谢谢哈

宋生老师 解答

2019-01-11 11:04

你好！不用客气的了。

景 追问

2019-01-11 11:05

老师，有一张增值税进项发票当时做账的时候是做待认证进项税额，现在确定无法认证了，我会计分录怎么改

宋生老师 解答

2019-01-11 11:06

您好！你当时分录是怎么做的。借贷方是什么

景 追问

2019-01-11 11:07

借管理费用，应交税额-待认证进项税额贷现金

宋生老师 解答

2019-01-11 11:19

你好！你现在不抵扣了。借管理费用 贷应交税额-待认证进项税额 就可以了。