上年企业所得税剩余，在本月缴纳企业所得税中抵扣，怎么做账?是否需要计提

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-01-11 11:03

你上年剩余的，你账务处理是，借：应交税费—应交所得税贷：所得税费用
本月计提所得税时，借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税.
实际缴纳时，按应交税费—应交所得税.的余额缴纳

会计追问

2019-01-11 11:11

意思就是计提是要做两笔分录吗？

辜老师解答

2019-01-11 11:12

先是冲回，然后计提，

会计追问

2019-01-11 11:15

老师，缴纳的时候就是一笔分录就可以了嘛

辜老师解答

2019-01-11 11:16

是的，缴纳就是一笔分录

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 73531个问题