年末的时候减免税额出现借方余额如何处理？

闫倩老师 追问

2019-01-11 11:14

是的，老师

邹老师 解答

2019-01-11 11:20

你好，需要做这个分录 
借；应交税费——未交增值税    贷；应交税费——应交增值税（减免税额）

闫倩老师 追问

2019-01-11 11:27

老师，我想问另外一个问题，我们小企业会计准则，12月份工资在12月底计提，1月份发放，这个工资是可以计入18年的成本的吧？

邹老师 解答

2019-01-11 11:30

你好，可以入18年的成本或者费用