公司12月末计提坏账，借“资产减值损失”贷“坏账准备”去年相应做了所得税的分录，借“递延所得税资产“贷”所得税费用”今年也计提坏账了，年末结账是否还需要在做“递延所得税资产”分录？该科目年末有借方余额可以吗

胡萝卜 追问

2019-01-11 11:03

谢谢老师请问”递延所得税资产“这个科目余额最终如何转回？分录怎么做呢？

辜老师 解答

2019-01-11 11:03

你如果存在坏账准备的冲减，对应就是递延所得税资产的转回，借：所得税费用  贷：递延所得税资产