22号文说的“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；这个应该是在借方但是我在快账软件里面入的待认证进项税额，资产负债表中就会入到应交增值税里面，然后是个负数。请问老师，在软件里生成这样的负数，到税局的财务报表要怎么申报？

Zmj 追问

2019-01-11 13:50

那财务报表的应交税就和增值票的应交税不一致，可以吗？没有留抵，是待认证

Zmj 追问

2019-01-11 13:51

速达生成的财务报表是负数了。可以手工调整到其它流动资产？

徐璐老师 解答

2019-01-11 13:53

报表和申报表不一致可以的，因为是放待抵扣科目，没有关系，不可以手动调整到流动资产。