2017年计提附加税为87.38 确认附加税免税额为87.83 多确认了0.45 在2018年怎么改过来啊

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-11 15:58

同学你好，你免税的87.83 当时是结转到营业外收入的吗？

sunny 追问

2019-01-11 15:58

是的老师

彩丽老师解答

2019-01-11 16:03

借：应交税费-增值税 -87.83  贷：以前年度损益调整-87.83
借：应交税费-增值税  87.38  贷：以前年度损益调整 87.38
借：以前年度损益调整-0.45  贷：利润分配-未分配利润-0.45

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