进货，第三方运输，打款给厂家，但是发票是第三方物流给我们开的发票，该怎么做分录，打款的时候是做的借应付账款厂家，贷，银行

小燕 追问

2019-01-11 15:21

收到发票的时候怎么做勒

张艳老师 解答

2019-01-11 15:22

借：库存商品/原材料【含运费金额】 
        应交税费--应交增值税（进项税额） 
        贷：应付账款

小燕 追问

2019-01-11 15:25

哦，这样就不管下面给我们开发票的单位是吧，

小燕 追问

2019-01-11 15:27

还有，我12月已经结帐了，但是我的进项发票没有做，可以在一月做，不影响对吧？

张艳老师 解答

2019-01-11 15:35

1、是的，最好是您和供应商签订合同中，约定由供应商负责联系运输事宜。 
2、进项税额是可以跨年认证抵扣的。

小燕 追问

2019-01-11 15:38

我知道可以跨年认证，我是说做账，我没有做在18年里可不可以，我之前忘了几张票，没有做到

张艳老师 解答

2019-01-11 15:40

是不可以的，因为会计上和企业所得税上，都是遵循的是权责发生制原则。

小燕 追问

2019-01-11 15:47

哦，我那申报了的也只有作废了

张艳老师 解答

2019-01-11 15:49

没看明白您这个追问，您申报的是什么税？

小燕 追问

2019-01-11 15:49

我申报了企业所得税，申报了财务报表，我的意思是不是这几个都要作废

张艳老师 解答

2019-01-11 15:50

不用作废的，到所得税汇算清缴时，做相应的纳税调整就是了。

小燕 追问

2019-01-11 15:53

哦，调不来

张艳老师 解答

2019-01-11 15:55

所得税汇算清缴是只调表不调账的。

小燕 追问

2019-01-11 16:01

好的，就照最终的表填就对了，是不

张艳老师 解答

2019-01-11 16:03

是的 
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