公司采用的是简易征收计税办法，我们收到的购进商品、业务招待费的专票要做进项税额转出，我之前已经把那些业务招待费的发票全额计入管理费用里了，我做进项税额转出要怎么做分录呢？我购进商品的分录是 借：库存商品 应交税费-进项税 贷 :应付账款。 然后再做带认证进项税 借:应交税费-带认证进项税额 贷:应交税费-进项税。我要怎么做商品进项票进项税额转出的分录呢？

我叫聪明陆༽ 追问

2019-01-11 15:44

是的，我直接全额计进去了 含税金额。

小惑老师 解答

2019-01-11 15:47

借：应交税费—应交增值税(进项税额) 
贷：管理费用 
借：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 
贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

我叫聪明陆༽ 追问

2019-01-11 15:51

购进商品的进项税额转出要怎么做呢？ 我是做了一个带认证进项税了

我叫聪明陆༽ 追问

2019-01-11 16:19

老师，你看我这样写分录对吗？第五步要不要写呢？

小惑老师 解答

2019-01-11 18:02

你的第二步不对，第一步已经做了进项了，第二步就不用在做到待认证了

小惑老师 解答

2019-01-11 18:03

你收到发票时，是否处理了进项

我叫聪明陆༽ 追问

2019-01-11 18:22

但是这个带认证进项是之前代理记账公司做的，我已经改不了了。我收到发票的时候已经做了进项。那我现在要怎么修改呢

小惑老师 解答

2019-01-11 18:32

你把你做的第二笔红字冲掉

我叫聪明陆༽ 追问

2019-01-11 18:48

冲掉了之后就直接从第三步开始是吗？ 第五步正确吗？我购进商品的进项税转出 可以做到商品成本上吗？还是可以不做到商品成本

小惑老师 解答

2019-01-11 19:03

然后商品的直接做第四步进项转出

我叫聪明陆༽ 追问

2019-01-11 19:26

那做了进项税转出 还要做 借管理费用 贷 应交税费 进项税额转出吗？

小惑老师 解答

2019-01-11 19:35

不用了，商品部分做到这就完成了

我叫聪明陆༽ 追问

2019-01-11 19:50

那怎么我见有些人进项税额 要做借管理费用 贷应交税费进项税额转出呢？

我叫聪明陆༽ 追问

2019-01-11 19:55

我这样做对吗？

小惑老师 解答

2019-01-11 19:57

 应交税费 进项税额转出

小惑老师 解答

2019-01-11 19:58

借：库存商品 
贷： 应交税费 进项税额转出 
刚才写笔误了

小惑老师 解答

2019-01-11 20:01

按照我写的分录这个是商品的转出

我叫聪明陆༽ 追问

2019-01-11 20:28

老师，麻烦你在帮我看一下。完整版是这样吗？？

小惑老师 解答

2019-01-11 20:40

横线上面是正确的，下面按照我写的

我叫聪明陆༽ 追问

2019-01-11 20:47

我之前的管理费用全部都是计含税金额了，不用把专票的进项税部分提出来吗？

小惑老师 解答

2019-01-11 20:53

你可以把那笔冲红，按照我的写，你取得专票要反映出来

我叫聪明陆༽ 追问

2019-01-11 21:07

不行啊，我是把全年的发票都在12月认证了，不好重新做管理费用了

小惑老师 解答

2019-01-11 22:14

那就按照你做吧，你写分录，管理费用那个数是正数