这个月报所得税应报425.93享受了小型微利企业所得税优惠299.1，都已经计提了所得税会计分录了，现在只交了126.8我要咋个做分录才能平呢？

琳琳 追问

2019-01-11 16:09

好的，谢谢！那我按照实际交的计提这样的话我的成本就不够也不影响吗？因为之前按425.93报的利润就要好些，这下实际按126.8利润就要低些那成本就不够可以不呢？

彩丽老师 解答

2019-01-11 17:26

计提所得税跟成本没有关系，影响的是净利润