第12行减免所得税额是怎么算出来的？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-01-11 16:01

你好，减免所得税额=利润总额*15%

艾小愚追问

2019-01-11 16:06

我前三季度利润总额为负数，在本季度利润中可不可以直接冲减前三季度负数后的余额为本季度的利润总额计算企业所得税？

邹老师解答

2019-01-11 16:11

你好，可以这样的
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

艾小愚追问

2019-01-11 16:20

我是小微企业，应纳税所得的的25%缴纳企业所得税，年销售额在100万以下，企业所得税的应纳税
所得额不应该是不应该是应纳税所得额的一半✖️25%吗？

邹老师解答

2019-01-11 16:21

你好，小型微利企业企业所得税=应纳税额所得额*20%*50%

艾小愚追问

2019-01-11 16:24

这个核定的企业所得税，跟您刚才说的是一样的算法吗？

邹老师解答

2019-01-11 16:25

你好，企业所得核定征收的
应纳税额=收入*应税所得率*所得税税率

精选问题

老师，你好，我们公司有个员工，月薪1.3万有两项专项扣问

老师，我是有点不能理解的，不是有专项可以扣除？是不是很缴了后，个税清缴时再多退少补？答
老师，A产品发生料6、人工4、制费6是固定成本，单价2 问

如果这样算的话，收入0.6*20-0.6*（料6%2b人工4）-6固定成本-差旅办公6=-6，是亏损6呢答
计算增值税的税负率是应交税费除以不含税的收入问

是的，就是那样子的哈答
老师，做财务报表，有时候为了贷款要改动一下报表，其问

你好这个没有固定的，其实都是可以改的。答
您好老师，我们是做称重的，我们找了外面的人为客户问

你好，具体的改造什么的，你的固定资产吗？金额大吗？答

在线提问累计解决 623262个问题