1.小规模纳税人计提企业所得税是按季计提还是按年计提，2.我司18年前三季度一直亏损，第四季度有盈利，计提金额是按有盈利的当季计提吗？3.国税填报是按年报，那实际缴纳的企业所得税到底是按什么核算？

米嘟妈妈 追问

2019-01-12 10:37

我就是不知选哪个呀，我这边是季报，但国税填的又是年度的，到底选哪个呀

maize老师 解答

2019-01-12 10:39

是按1-12月的累计数，你去看第一季度申报表就明白了，一直都看的是累计数，只是现在取消本季度这一栏次

米嘟妈妈 追问

2019-01-12 11:59

那我按年累计的利润总额计提对吧

maize老师 解答

2019-01-12 12:01

是的，还需要看以前年度还有没亏损弥补

米嘟妈妈 追问

2019-01-12 12:04

好的，谢谢老师耐心解答

maize老师 解答

2019-01-12 13:54

满意请给五星好评，谢谢