应收账款-费用，公司2013年一笔费用发票30万，没有入账，当年正确的科目应该是：借：管理费用 30万 贷：应收账款 30万就是当年的这笔分录没做。现在，核对往来账才发现的。在2019年，我订正，分录如下：借：以前年度损益调整 30万 贷：应收账款 30万请问：1、我的调整分录，对吗？2、对2019年度的企业所得税汇算的影响，如何在汇算时调整，我公司2018年是小微企业。汇算时企业所得税税率按25%吗？2013年没有小微企业的优惠政策。汇算表怎么填写？具体填入哪个项目？

若水

于2019-01-12 09:08 发布   844次浏览