建筑劳务分包，异地分包需要预缴增值税吗？

李娅楠 追问

2019-01-12 13:05

老师要是异地没有预缴这边把发票开了怎么办

庄老师 解答

2019-01-12 13:07

要到机构所在地申报，要受到税收征管法处罚的，

李娅楠 追问

2019-01-12 13:13

我们就是劳务公司，不是总包，这个项目在山东，活干完了对方给钱时让我们提供劳务票，我开票还需要异地预缴吗

李娅楠 追问

2019-01-12 13:13

我们公司在北京

庄老师 解答

2019-01-12 15:27

劳务分包异地是仍需要预缴税款的。 
 
国家税务总局公告2016年第17号第四条规定：纳税人跨县市、区、提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： 
 
1、一般纳税人跨县市、区、提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 
 
应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款） ÷（1+10%）×2% 
 
2、一般纳税人跨县市、区、提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。