年底结转进销等税怎么结转呢？

王双 追问

2019-01-12 14:14

老师你能具体点吗？第二个没有明白

王双 追问

2019-01-12 15:10

在吗

王双 追问

2019-01-12 15:37

老师这个还怎么结转

张艳老师 解答

2019-01-12 15:38

上面结转的最终就是结转至应交税费-未交增值税科目

王双 追问

2019-01-12 16:02

你能帮我做一下吗？

王双 追问

2019-01-12 16:24

老师能帮我做下分录吗？

王双 追问

2019-01-12 18:00

在吗？老师

张艳老师 解答

2019-01-12 18:59

实在不好意思，下午非常忙，回复晚了。

张艳老师 解答

2019-01-12 19:01

对于增值税的月末结转可以有两种形式： 
一是，自己计算出月末应纳增值税税额，直接做 
借  应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
      贷  应交税费-未交增值税 
等年末再统一将销项税额 进项税额等结转至转出未交增值税科目

张艳老师 解答

2019-01-12 19:03

二是，月末就直接结转了 
借  应交税费-应交增值税（销项税额） 
应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
贷  应交税费-应交增值税（进项税额） 
应交税费-应交增值税（减免税款） 
应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
     贷  应交税费-未交增值税