申报企业所得税时，A表填入的数是一季度三月累计的数还是填 从年初一直累计的数

赵卫 追问

2019-01-12 15:27

不管是第几季度都是按照利润表的本年累计吗？但所得税是季度报，报的不是本年累计的数减少第三季度的本年累计，也就是一季度累计的数吗？

邹老师 解答

2019-01-12 15:28

你好，是的  
不是季度发生额 
比如第二季度你就填写6月份本年累计的收入，成本，利润总额数据 
第三季度就填写9月份的 本年累计的收入，成本，利润总额数据，而不是填写7-9月份3个月的发生额

赵卫 追问

2019-01-13 08:45

如果一季度盈利就会扣缴所得税，第二季度还是盈利，利润总额是一季度加二季度的，扣缴所得税时系统是自动扣除第一季度的吗？

邹老师 解答

2019-01-13 10:42

你好，是的，第二季度这样计算应纳税额 
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
实际缴纳就是第二季度形成的利润*税率，之前第一季度预交的企业所得税不会再重复缴纳的

赵卫 追问

2019-01-13 11:19

老师申报第四季度现金流量表申报时填入的本月金额最后的期初现金余额（第21行）是第三季度现金的期末余额吧。最下面的第22行期末现金余额本年累计数跟本月填入的期末现金余额是相等的吧？

邹老师 解答

2019-01-13 11:44

你好 
1是的  
2，是的，是这样的

赵卫 追问

2019-01-13 11:51

但是申报的时候填入本月金额时第21行数会自动填入本年累计金额的第21行，本年累计金额的数又不该是这个数，我又手动把本年累计的第21行期初现金余额给改了，这样没事吧

邹老师 解答

2019-01-13 11:52

你好，你填写的现金流量表所属期是12月份，还是10-12月份？

赵卫 追问

2019-01-13 11:54

季度的，10到12月

邹老师 解答

2019-01-13 11:54

你好，那本月金额应当按10-12月份现金流量发生额填写才是的

赵卫 追问

2019-01-13 11:54

但申报时有本年累计数跟本月数

邹老师 解答

2019-01-13 11:56

你好，你只需要把本月数填写第四季度发生额，本年累计数据是根据你每个季度填写的数据自动计算的

赵卫 追问

2019-01-13 11:57

那我是不是填错了

邹老师 解答

2019-01-13 11:59

你好，如果你只是填写12月份发生额，那就是错误的

赵卫 追问

2019-01-13 11:59

第21行自动上的本年累计的数，因为是刚注册的公司，一直还没营业呢，17年的是0

邹老师 解答

2019-01-13 12:02

你好，流量表抬头是10-12月份，那本月数栏次就应当按10-12月份发生额填写，而不是12月份

赵卫 追问

2019-01-13 12:09

我本月金额填入的都是10到12月累计的金额，这个没错，就是21行的期初现金余额本月数填入6050本年累计数第21行会自动填入6050但我本年累计这行正确的是0，我自己把他改成0了

邹老师 解答

2019-01-13 12:12

你好，你如果在本月21行填写 6050，那本年累计也是6050才是的