1：18年第四季度申报缴纳的所得税未计提，19年1月补提1、补提：借：以前年度损益调整 贷：应交税金——应缴所得税2、结转：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整3、缴纳：借：应交税金——应缴所得税 贷：银行存款 对吗？ 问题2：18年的招待费，在汇算清缴时有调增，需缴纳所得税，这时分录又怎么做？

L. 追问

2019-01-12 16:36

2，针对缴纳的这笔所得税需要入账呀

L. 追问

2019-01-12 16:38

直接借：所得税    贷：银行存款？？

庄老师 解答

2019-01-12 16:39

你好，和计提一样，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，

L. 追问

2019-01-12 16:57

还有1，18年第四季度申报缴纳的所得税未计提，这一笔比如2000，本身它是影响到18年利润，因未计提，也就相当于所得税少抵扣2000， 可以把这一笔放到19年去吗，不用以前年度损益调整，换成所得税

庄老师 解答

2019-01-12 18:32

你好，不能这样，因为是18年的