购入一批材料直接在工地使用，但是没有付款，没有发票，只有销售单，我做如下处理是否正确？借：工程施工-合同成本-直接材料费-项目 贷：应付账款-暂估应付账款冲销：借：应付账款-暂估应付账款 贷：工程施工-合同成本-直接材料费-项目付款收到票借：工程施工-合同成本-直接材料费-项目 应交税费-进项税 贷：银行

半调子 追问

2019-01-12 19:17

那么结转成本是不是 
借：主营业务成本-项目 
      贷：工程施工-合同成本-直接材料/人工费/—-等所有这个项目相关的费用都结转过来

蒋飞老师 解答

2019-01-12 19:43

你好！ 
 
对的。