效果莫纳税人账务处理，公司职工缴纳社保，做工资计提和发放工资时候的会计分录要怎么写

只爱乔妹 追问

2019-01-13 10:26

那在缴纳社保的时候是不是也要把其他应收款写进去？会计分录

bamboo老师 解答

2019-01-13 10:28

借：应付职工薪酬——社保费 
其他应收款——个人社保 
贷：银行存款 
这个就是缴纳社保的分录 已经包含了其他应收款

只爱乔妹 追问

2019-01-13 10:32

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-01-13 10:33

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

只爱乔妹 追问

2019-01-13 10:38

为什么这里会有2个应付职工薪酬，社保费

只爱乔妹 追问

2019-01-13 10:40

还有计提时，管理费用里面的社保费金额是填写个人缴纳部分的328还是社保缴纳总额的1222

bamboo老师 解答

2019-01-13 10:40

对不起 小对话框回复的时候 没看清楚 应该是一个工资 一个社保费 对不起啊

只爱乔妹 追问

2019-01-13 10:43

没关系，计提工资的时候，管理费用社保费，这里的金额是填写个人承担的328元还是缴纳社保总额的1222元？

bamboo老师 解答

2019-01-13 10:45

计提工资的时候，管理费用社保费，是计提公司应该承担部分的金额 不是社保总额