跨年红冲费用，分录怎么写

上善若水 追问

2019-01-13 10:36

好的，谢谢老师，暂估成本分录麻烦再告诉我下

bamboo老师 解答

2019-01-13 10:37

暂估入账 
借：原材料、费用等  不含可抵扣进项税额 
贷：应付账款——暂估应付账款 
收到发票 
借：应付账款——暂估应付账款 
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款

上善若水 追问

2019-01-13 10:52

老师，是不是不要以前年度损益调整科目了

bamboo老师 解答

2019-01-13 10:53

请问您是什么业务 如果是暂估的 后期冲回 可以不用

上善若水 追问

2019-01-13 11:08

只是暂估

上善若水 追问

2019-01-13 11:10

老师，还有问个问题，请问下，暂估的库存商品，没有领用可以暂估结转销售成本吗

bamboo老师 解答

2019-01-13 11:11

如果您暂估的没有领用 就结转销售成本的话 是虚增成本哦 但是实际工作中很多会计都这样操作 尽量做的合理合法吧

上善若水 追问

2019-01-13 11:18

懂了，谢谢

bamboo老师 解答

2019-01-13 11:20

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

上善若水 追问

2019-01-13 12:03

研发费用不是资本化，转成费用支出了，申报时还可以加计扣除吗

bamboo老师 解答

2019-01-13 12:04

研发费用不是资本化，转成费用支出了，汇算清缴时还可以加计扣除

上善若水 追问

2019-01-13 12:41

老师，加计扣除一栏是灰色的，填写不了数据，是按照75% 扣除吗

bamboo老师 解答

2019-01-13 13:14

汇算清缴的时候填写