利润表上的12月累积的净利润➕资产负债表年初的未分配利润，怎么不等于12月资产负债表上的未分配利润项目，这中间一直有25.68的差额，只找到5.68是因为年度汇算清缴的差额，其他的可能问题出在哪儿？

583号选手 追问

2019-01-13 12:04

我们系统没有这个科目，没有用过

583号选手 追问

2019-01-13 12:04

我说错了，应该是274.32的差额，不是25.86

583号选手 追问

2019-01-13 12:05

有没有可能是因为航天软件的280减免税款？您看我的这个分录

蒋飞老师 解答

2019-01-13 12:06

可以看一下科目余额表，看损益类科目年末有没有有的会计科目有余额（漏结转损益）的情况

583号选手 追问

2019-01-13 12:06

蒋飞老师 解答

2019-01-13 12:16

你好！ 
问题就出在这个地方 
减免分录可以改成 
借：应交税费-应交增值税（减免税款）280 
借：管理费用-办公费-280 
这样就可以了

583号选手 追问

2019-01-13 12:18

真 
就是这个问题啊

583号选手 追问

2019-01-13 12:19

可是这个分录和您给的这个好像 
一样，只是多了银行扣款

583号选手 追问

2019-01-13 12:24

老师我分录和您一样，也是做到减免税款，然后冲管理费用

583号选手 追问

2019-01-13 12:24

请问减免税款会直接因为未分配利润吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-13 12:30

借：管理费用-办公费280 
贷：银行存款280 
借：应交税费-应交增值税（减免税款）280 
借：管理费用-办公费-280（-280，看到没）

583号选手 追问

2019-01-13 12:32

您的意思是让我把管理费用做到借方写成负数吗？

583号选手 追问

2019-01-13 12:32

我做成贷方，不一样吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-13 12:33

是的，财务软件会出错的

583号选手 追问

2019-01-13 12:38

老师，您的意思是我做在贷方管理费没法结转是吗？可我的管理费用平了，没有余额

583号选手 追问

2019-01-13 12:39

老师你还在吗

蒋飞老师 解答

2019-01-13 12:42

你好！ 
 
改为-280记在借方就可以了

583号选手 追问

2019-01-13 12:43

583号选手 追问

2019-01-13 12:44

老师您帮我看看，这样子做成贷方，和您说的借方负数有什么不同

583号选手 追问

2019-01-13 12:44

我一正一负不就冲掉了？

蒋飞老师 解答

2019-01-13 12:49

你好！ 
 
不一样的，你改好以后，更新一下财务报表就知道了

583号选手 追问

2019-01-13 12:54

老师在吗，求助

583号选手 追问

2019-01-13 12:56

老师那我怎么改，我有两个改法，麻烦你帮我看看那个才可以用

583号选手 追问

2019-01-13 12:56

第一个

583号选手 追问

2019-01-13 12:57

583号选手 追问

2019-01-13 12:57

第二个直接针对性 
改管理费用一个

583号选手 追问

2019-01-13 12:58

583号选手 追问

2019-01-13 13:00

这两种改法是不是都是对的？

蒋飞老师 解答

2019-01-13 13:02

把原来的分录改变为： 
借：管理费用-办公费280 
贷：银行存款280 
借：应交税费-应交增值税（减免税款）280 
借：管理费用-办公费-280（-280，看到没）

583号选手 追问

2019-01-13 13:03

老师在吗？我在等你

蒋飞老师 解答

2019-01-13 13:04

改一下，就可以了。

583号选手 追问

2019-01-13 13:08

老师，你还在吗

583号选手 追问

2019-01-13 13:14

老师我这样改对吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-13 13:21

你好！ 
 
就按我上面的分录改就可以对上了

583号选手 追问

2019-01-13 13:50

我这是8月的分录，现在要改只能先冲再做，所以我想问下怎么冲怎么做比较好

蒋飞老师 解答

2019-01-13 13:54

做上面84号凭证就可以了

蒋飞老师 解答

2019-01-13 13:55

借：管理费用-办公费-280 
贷：管理费用-办公费-280