小规模咨询服务企业，平时每月就结转了增值税，借：应交税金-转出未交增值税 当月税金 贷:应交税金-未交增值税 当月税金年底了结转增值税，怎么取值，会计分录怎么输这张凭证是在12月底所以凭证过账之后输入还是没过账之前输

蒋飞老师 解答

2019-01-13 17:12

金额可以取自科目余额表

蒋飞老师 解答

2019-01-13 17:13

分录 
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 
贷：应交税金-转出未交增值税 
应交税费-应交增值税（进项税额）

琳达 追问

2019-01-13 17:27

科目余额是取1月到11月的还是1月到12月的余额 
你的意思是12月份过账之前输入的话，只能取科目前11个月的余额，12月份结转的还是要转到下一年度对吗

蒋飞老师 解答

2019-01-13 17:31

1月到12月的余额

琳达 追问

2019-01-13 17:51

年底除了结转增值税还有哪些科目需要结转的，第一年做账不大清楚，希望老师提醒一下，免得忘记，谢谢！

蒋飞老师 解答

2019-01-13 17:54

还有 
借：本年利润 
贷：利润分配-未分配利润

琳达 追问

2019-01-13 17:56

我刚刚查科目余额，应交增值税的余额和转出未交增值税的余额对不上怎么处理

蒋飞老师 解答

2019-01-13 17:59

要好好对一下的。