发票已认证，但发现错误，需要进项转出，会计分录如何做？

筱 追问

2019-01-13 17:40

通行费认证了，但发现不属于公司，如何做转出

宸宸老师 解答

2019-01-13 17:52

就是说做的进项后期发现是不得抵扣的对吧？ 
那就做分录  
借 管理费用等 
   贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 
 
期末， 
借 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 
   贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 
(当然实际工作中，我们只需要根据销项进项等余额一起结转即可)

筱 追问

2019-01-13 18:24

老师，那就是说我拿到发票的时候做借管理费用  应交税费-应交进项税  贷库存现金     接着在做你说的这两笔分录

宸宸老师 解答

2019-01-13 18:29

如果您当月就发现不能抵扣， 
借 管理费用 (价税合计) 
  贷 库存现金

筱 追问

2019-01-13 18:54

我是当月已经抵扣，抵扣后发现错误，正确的处理方法分录麻烦老师跟我讲一下

宸宸老师 解答

2019-01-13 19:01

您当时做了什么分录？

筱 追问

2019-01-14 03:12

没做分录

筱 追问

2019-01-14 03:58

老师，通行费在12月做了认证抵扣，我在报12月增值税做了进项转出，请问下这笔业务我在收到通行费发票时的业务处理会计分录以及转出的会计分录，谢谢老师

宸宸老师 解答

2019-01-14 06:58

1. 借 管理费用等 
          应交税费-应交增值税(进项税额) 
      贷 库存现金等 
2、进项税额转出的时候 
借 管理费用等 
   贷  应交税费-应交增值税(进项税额转出)