补缴了17年的所得税13万，怎么坐这笔分录呢？

特立独行的朵朵酱 追问

2019-01-14 08:20

同学 您好 
借：以前年度损益调整 13万 
贷：应交税费——应交所得税 13万 
借：利润分配——未分配利润 13万 
贷：以前年度损益调整 13万 
借：应交税费——应交所得税 13万 
贷：银行存款 13万 
未分配利润是调整17年的呢？还是调整18年12月份月末结转的那个呢？

特立独行的朵朵酱 追问

2019-01-14 08:21

老师，金额都是13万吧？

bamboo老师 解答

2019-01-14 08:26

是的 金额就是您上交的13万 
您补缴的是17年的  未分配利润是调整17年的

特立独行的朵朵酱 追问

2019-01-14 08:28

如果有滞纳金，滞纳金怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2019-01-14 08:32

对于税收滞纳金会计分录，可以这样做： 
借：营业外支出-税款滞纳金 
贷：银行存