因为2017年度汇算清缴有纳税调整增加额，去年10月去税务局改了2017年度企业所得税年度报表，纳税所得减少。2018年资产负债表年初余额的未分配利润是不是也要改成相应减少，这次报10一12月资产负债表我用改未分配利润的期初数吗

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2019-01-14 08:47

是的，需要调整10-12月份的数据，期初的改不了了

仟吉追问

2019-01-14 08:56

老师，那这个数我在10一12月份怎么改呢

仟吉追问

2019-01-14 08:58

是在10一12月的资产负债表改期初未分配利润数吗

暖暖老师解答

2019-01-14 09:01

当然是期末利润了，你把调整分录做了就是

仟吉追问

2019-01-14 09:38

老师，是借:未分配利润
贷:以前年度损益调整，对吗，谢谢

暖暖老师解答

2019-01-14 09:44

是的，再把以前年度损益结转到利润分配

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