送心意

玲老师

职称会计师

2019-01-14 10:34

全额抵减 
购入金税盘和报税盘时, 
借:管理费用  贷:银行存款/现金 
抵减增值税税额,      
借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数  
服务费的账务处理: 
支付技术维护费时, 
借:管理费用  贷:银行存款/现金 
抵减增值税税额, 
借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数

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相关问题讨论
借:管理费用_办公费 贷:银行 借:应交税费_应交增值税(减免税额) 贷:管理费用
2019-01-10 19:53:23
你好! 没有相关规定的
2019-01-05 13:12:06
您好,请问是小规模纳税人,还是一般纳税人?
2020-07-08 10:33:04
税控盘服务费可以抵扣增值税,但需满足以下条件:1、实际发生的税控盘服务费并纳入应税服务收入;2、服务费使用于支付有关税费;3、凭证、账册、发票等有效的税务凭证齐全。另外,增值税一般可以抵税的服务费包括法律服务费,会计服务费,工程勘察设计服务费等,只有这些服务费才可以抵扣增值税,其他服务费不能抵扣。建议做账时,要做好凭证的分类处理,把抵税的服务费和不能抵税的服务费分开记账,以免出现税务问题。此外,企业如果把税控盘服务费分摊到非主营业务收入上,也需要注意,根据税务部门的要求,当该收入项目的总额超过5000元,就需要纳入应税服务收入中,才允许抵扣增值税。
2023-03-14 10:22:49
​不能。税控盘,也称税控机或电子税控系统,是税务部门指导下,由企业购买配备的电子设备,采取有效技术措施,实现税收计算机化计量、税收现金登记和税收现金收付的系统。税控盘只是税收的现金登记、收付设备,只负责税收计算和税收现金登记收付,无法抵免税收,也就是说它不能抵免增值税。 服务费的抵免增值税也是不可以的,因为根据财政部、国家税务总局等部门关于税收优惠政策的有关规定,服务费、咨询费等将不属于增值税减免范围内。 拓展知识:增值税减免,是指税务机关根据国家减免政策,减免纳税人部分税负,使纳税人可以享受减免税负的政策。常见的增值税减免政策有:出口增值税减免、动产抵扣税减免、住宅装修增值税减免等。
2023-02-26 10:51:49
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