现在年底结账时增值税那一块需要怎么结转吗

会计人 追问

2019-01-14 10:47

那“应交税费--应交增值税（转出未交增值税）”这块是在下个月在调整吗

张艳老师 解答

2019-01-14 10:50

要看您是每月都结转，还是到年末再结转了。 
如果是每月都结转的话，要这样做 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税 
次月交纳税款 
借：应交税费-未交增值税 
 贷：银行存款

会计人 追问

2019-01-14 10:50

还有我们今年一直是进项大于销项，那转出未交增值税是填负数吗

张艳老师 解答

2019-01-14 10:51

进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

会计人 追问

2019-01-14 10:53

我们是到年末再转

会计人 追问

2019-01-14 11:09

我们之前每个月交增值税的时候直接是做：借：应交增值税--已交税金，贷：银行存款

张艳老师 解答

2019-01-14 11:16

是的，您可以这样结转的。