18年调的有以前年度损益调整，18年本年利润结转是不是应该把这一部分去除掉

平 追问

2019-01-14 10:55

假如本年利润账上是借方5000，调以前年度损益（以前年度多算亏损）结转本年利润是1000，也就是说18年实际了亏损4000，是不是我直接结转4000就行了

平 追问

2019-01-14 11:01

主要我看资产负债表年末未分配利润―年初余额=―5000，利润表中是4000，发现不一致

庄老师 解答

2019-01-14 11:04

不能直接结转4000，要通过以前年度损益调整，

平 追问

2019-01-14 11:06

分录能写吗，谢谢老师了

平 追问

2019-01-14 11:09

涉及以前年度损益调整不知怎么弄了。12月份的损益结转中，以前年度损益调整是直接结转到本年利润的

平 追问

2019-01-14 11:11

所以本年利润年末―年初=―5000，实际本年利润是―4000，我这是为了好讲编的数据

庄老师 解答

2019-01-14 11:11

借以前年度损益调整－－所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整－－所得税费用

平 追问

2019-01-14 11:13

我不是所得税，就是调的费用

庄老师 解答

2019-01-14 11:21

你好，你要调什么费用，是多做了还是少做了，以前的分录是什么

平 追问

2019-01-14 11:24

是多做费用了。替客户交的社保以前都做费用了，我冲了预收

平 追问

2019-01-14 11:25

我明白了，我应该先把以前年度损益调整1000结转到利润分配―未分配利润，再结转12月份的本年利润，再把本年利润结转到利润分配―未分配利润，最终未分配利润年末减年初5000，利润表净利润4000

平 追问

2019-01-14 11:28

我明白了，我应该先把以前年度损益调整1000结转到利润分配―未分配利润，再结转12月份的本年利润，再把本年利润结转到利润分配―未分配利润，最终未分配利润年末减年初―5000，利润表净利润―4000

庄老师 解答

2019-01-14 11:33

你好，清楚就好了，给个五星好评

平 追问

2019-01-14 11:34

这样对吧？肯定好评的

庄老师 解答

2019-01-14 11:43

替客户交的社保以前都做费用了，我冲了预收，多做费用了要不要补缴企业所得税。分录是，借预收账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交企业所得阁，利润分配－－未分配利润