假如本年利润账上是借方5000，调以前年度损益（以前年度多算亏损）结转本年利润是1000，也就是说18年实际了亏损4000，是不是我直接结转4000就行了

平 追问

2019-01-14 11:20

我明白了，我应该先把以前年度损益调整1000结转到利润分配―未分配利润，再结转12月份的本年利润，再把本年利润结转到利润分配―未分配利润，是吗

平 追问

2019-01-14 11:23

然后资产负债表中，未分配利润年末―年初=5000，利润表净利润是4000

张艳老师 解答

2019-01-14 11:25

您要将以前年度使用调整结转至本年利润，然后再将本年利润结转至未分配利润科目。

平 追问

2019-01-14 11:26

然后资产负债表中，未分配利润年末―年初=5000，利润表净利润是4000

平 追问

2019-01-14 11:26

都是负的

张艳老师 解答

2019-01-14 11:30

负的就是负的了，这个只要是真实的就行。

平 追问

2019-01-14 11:31

实际本年利润是―4000呀？您刚才不是说应结转―4000吗

张艳老师 解答

2019-01-14 11:33

是的，年末要将这个负的4000结转至未分配利润 
借：利润分配--未分配利润  4000 
        贷：本年利润  4000

平 追问

2019-01-14 11:35

那个以前年度损益调整呢？

平 追问

2019-01-14 11:36

是不能结转本年利润，是吗？应该先结转利润分配―未分配利润，是吗

张艳老师 解答

2019-01-14 11:39

借：以前年度使用调整  1000 
        贷：本年利润  1000 
上面的本年利润4000，是抵减了这里的1000后的数字

平 追问

2019-01-14 11:41

利润表中没有以前年度损益调整吧？

平 追问

2019-01-14 11:42

您意思虽然18年亏了5000，但通过损益调整就是亏了4000，其他不用想

张艳老师 解答

2019-01-14 11:47

利润表是没有以前年度损益调整项目的

张艳老师 解答

2019-01-14 11:48

是的，根据您的描述就是最终亏损4000元的