那个增值税退税的分录该如何写？

馨儿 追问

2019-01-14 13:15

一般纳税人

月月老师 解答

2019-01-14 13:19

你好， 
借：应交税金—应交增值税（已交税金）负数 
贷：银行存款  负数 
如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。

馨儿 追问

2019-01-14 13:22

老师我是税款已经退回来了。到账上了。这个分录怎么写？

月月老师 解答

2019-01-14 13:24

你好，分录已经发给你了， 
或者 
借：银行存款 
贷：应交税金—应交增值税（已交税金） 
都是可以的。

馨儿 追问

2019-01-14 13:26

不是计入营业外收入吗？我们之前是开发票开错了但是增值税税款已经交了。下一年度开了红字发票。我做的分录把原来的做负数处理。现在退税回来了。

月月老师 解答

2019-01-14 13:28

你好，你缴纳税款的时候，不是计入的应交税金—应交增值税（已交税金）这个科目吗

馨儿 追问

2019-01-14 13:31

是得。但是开出来红字发票的时候我把这个分录给做成负数冲掉了。做的对吗？现在税款回来了该怎么写分录？

月月老师 解答

2019-01-14 13:32

你好，你冲掉的应该是 
借：银行存款 
贷：收入 
销项 
你是应该冲这个分录。冲的应该是销项而不是已交税金。

馨儿 追问

2019-01-14 13:33

对我是冲的销项。意思是我现在退税回来了。我再把这个税款放在已交税金里面吗？不能寄到营业外收入吗？

月月老师 解答

2019-01-14 13:34

你好，这不是你的营业外收入，是你多缴纳的税款。 
如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。

馨儿 追问

2019-01-14 13:40

好得。那我之前开出来的红字发票的分录是借:银行存款(负数) 
贷:主营业务收入(负数) 
应交税金-应交增值税(销项税额)(负数) 
这样写对吗？ 
现在税退回来了我就记为借:银行存款贷:应交税金-应交增值税(已交税金)是吧？老师 
那个退税进项税额有变动吗？需要写分录吗？老师

月月老师 解答

2019-01-14 13:42

你好，你的前两步的分录是正确的。退税与进项税额没有关系，不需要写分录。

馨儿 追问

2019-01-14 14:09

老师.他是当时开的有专票和普票。抵扣了进项税额。最后退税的时候专票不能退。计入进项抵扣里面了。这个需要写个进项的分录吗？

月月老师 解答

2019-01-14 14:53

你好，你的退款不是这一笔的税款吗

馨儿 追问

2019-01-14 15:06

老师。我当时交的税额和现在退回来单位税额是一样的

月月老师 解答

2019-01-14 15:17

你好，我明白你的意思了，不用做进项税额的。

馨儿 追问

2019-01-14 15:18

哦老师。意思是还是按上面您说的那样写分录是吗？

月月老师 解答

2019-01-14 15:19

你好，是这样的，如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。