固定资产折价出售，请问需要交税吗，具体处理分录步骤，可否详细列出一下，固定资产余额227123.09

龙龙老师

职称：初级会计师,税务师

2019-01-14 15:21

需要缴税。
借：固定资产清理
  累计折旧
  贷：固定资产
借：银行存款
  贷：固定资产清理
        应交税费——应交增值税（销项税额）
借：营业外支出
  贷：固定资产清理
或借：固定资产清理
    贷：营业外收入

阳光追问

2019-01-14 17:04

处理固定资产涉及的税率是多少呢

龙龙老师解答

2019-01-14 17:41

通常情况下是16%的税率。

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您好，计入“营业外支出”，这是应收收不到，这个能税前扣除，就是对方破产或注销的证明答

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