税盘➕设备服务费，价税合计480，是否都可以抵免增值税？？本期增值税92元，第16栏减征额是填480，还是92？？剩下的未抵免，是否可以转到下一个年度？？

逗逗 追问

2019-01-14 17:27

怎么做会计分录呀？？感觉好复杂呢

邹老师 解答

2019-01-14 17:29

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480  
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 92

逗逗 追问

2019-01-14 17:30

谢谢老师，可是我的税盘是18年买的，抵了92，剩下的388，怎么转到19年？？

逗逗 追问

2019-01-14 17:31

还有上面那笔分录应该是19年1月份做的，18年都结束了，贷：管理费用。

邹老师 解答

2019-01-14 17:33

你好，剩下的 388结转到2019年抵扣就是了 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480  
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 92 
做了这两个分录之后，还有388以后如果递减了就做这个分录  
借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。388

逗逗 追问

2019-01-14 17:36

逗逗 追问

2019-01-14 17:36

这个怎么填呀

逗逗 追问

2019-01-14 17:39

未达到9万普通发票转出的增值税，是进入营业外收入吗？这笔分录是18年12月转出，还是19年1月转出？

邹老师 解答

2019-01-14 17:40

你好，取得税盘发票的当月 
当月发生按480填写，应当减免按 480填写，本期实际抵扣按92填写，期末余额388

逗逗 追问

2019-01-14 17:42

税盘我是9月取得的，但是我12月才入账，那我这480元，是填入期初余额，还是本期发生额？？

邹老师 解答

2019-01-14 17:44

你好，填入本期480，期初按0填写

逗逗 追问

2019-01-14 17:45

未达到9万普通发票转出的增值税，是进入营业外收入吗？这笔分录是18年12月转出，还是19年1月转出

邹老师 解答

2019-01-14 17:46

你好，是的 
在2018年12月份结转的

逗逗 追问

2019-01-14 17:54

逗逗 追问

2019-01-14 17:56

逗逗 追问

2019-01-14 17:56

主表我是这样填得，

邹老师 解答

2019-01-14 18:33

你好，你单位92.04数据是如何得来的 
代开发票的税额不免征啊