2017年所得税年报弥补以前年度亏损，这个需要账务处理吗？

微信用户 追问

2019-01-14 20:27

和财务报表利润分配数字不一致，没有影响吗？

答疑郭老师 解答

2019-01-14 20:28

没有的

微信用户 追问

2019-01-14 20:31

失控发票，在2017年所得税汇算表里调增，这部分的增值税，账务怎么处理呢？感谢老师！

答疑郭老师 解答

2019-01-14 20:33

汇算清缴调增不用做账的，调整表就可以

微信用户 追问

2019-01-14 20:37

增值税余额是负数。

答疑郭老师 解答

2019-01-14 20:38

查原因

微信用户 追问

2019-01-14 20:39

就是，失控发票，补交的。

答疑郭老师 解答

2019-01-14 20:40

跨年的吗？

微信用户 追问

2019-01-14 20:43

是的，发票是2017年认证，2018年查出的失控发票。

答疑郭老师 解答

2019-01-14 20:45

借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-进项转出 
借应交税费-应交增值税-进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交 
借转出未交贷应交税费-查补税款借查补税款贷银存

答疑郭老师 解答

2019-01-14 20:45

借利润分配贷以前年度损益调整