应交税费未交增值税年底怎么结转？

Candy 追问

2019-01-14 21:05

公司是免税的，但是把税体现出来了，在应交税费未交增值税科目上，年底怎么处理比较好呢老师

老江老师 解答

2019-01-14 21:07

平时 ，分录是怎么做的呢

Candy 追问

2019-01-14 21:14

税费体现，借记月末应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷记应交税费—未交增值税，然后又把未交增值税转到营业外收入了，借记应交税费—未交增值税，贷记营业外收入

老江老师 解答

2019-01-14 21:18

分录有问题的 
咱是免税的，正确的做活 
借银行或应收  贷记收入 
现在要体现税，增值税是价内税，要在收入中抠出一块到税里 
而不是借记月末应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷记应交税费—未交增值 
建议把原 科目冲回，体现税收优惠 用其他方式

Candy 追问

2019-01-14 21:25

这两个分录前面还有一会计分录是体现税的，借应收款，贷记收入和增值税

Candy 追问

2019-01-14 21:33

后面再是那两分录

老江老师 解答

2019-01-15 08:06

哦，借记月末应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷记应交税费—未交增值税，这对分录不要，就对了！