如图，固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表中第4行固定资产一次性扣除问题：<br>图上说按照税收一般规定计算的折旧金额，是“税务、会计处理所限上的差额”。<br>1、我想问的是税务对折旧年限有要求，那对残值率有要求吗？<br>2、我的疑问是：我做账时会计计提折旧的年限是按照税法来的。残值率按5%计算，那残值率会计和税法上的差异是什么？表里“账载折旧金额”和“按照税收一般规定计算的折旧金额”是不是填一样的数字？

red???? 追问

2019-01-15 14:40

请问老师税法的残值率就是你说的内资5%，外资10%？我会计上的残值率是按照5%计算的，是不是税会的残值率一样了？

朴老师 解答

2019-01-15 14:42

一般就是按照5%的残值率的

red???? 追问

2019-01-15 14:52

那请老师帮忙看一下企业所得税申报表中，A201020固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表填的是否正确？ 
折旧的残值率都是按照5%、汽车的折旧年限是4年、家具和空压机都是按照5年的折旧年限。 
我不知道我填写的对不对，麻烦老师了

朴老师 解答

2019-01-15 14:53

真账实操的吗？你提交答案就可以了，对错直接会提示你的

red???? 追问

2019-01-15 14:55

不是，我这个是公司的账，我就一个人实在没法对准确性确认