公司小规模开票1万，分录是借:银行存款/应手续账款，贷:收入,贷:应交税费—增值税，对吗

翅膀 追问

2019-01-14 21:45

嗯，我的也是这样，报税时这部分增值税又减免了，我还需做个分录，怎么把税给冲了呢，

邹老师 解答

2019-01-14 21:48

你好 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

翅膀 追问

2019-01-14 21:49

嗯，好的，我就做在开票的本月可以吗？

翅膀 追问

2019-01-14 21:49

这笔分录

邹老师 解答

2019-01-14 21:50

你好，减免分录通常是季度末月确定了减免才做，如果没有确定之前，是挂账应交税费——应交增值税的

翅膀 追问

2019-01-14 21:52

哦，我现在就是在做12月的账，

邹老师 解答

2019-01-14 21:52

你好，确定减免了就做减免税分录

翅膀 追问

2019-01-14 21:53

是减免的3万之内的，12月开票

翅膀 追问

2019-01-14 21:54

但是10月开了一张票也是2万多点，当月呢我没做账，我都有做到本月可以吗

邹老师 解答

2019-01-14 21:54

你好，实现收入，增值税减免了就做这个分录 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

翅膀 追问

2019-01-14 21:55

但是10月开了一张票也是2万多点，当月呢我没做账，我都有做到本月可以吗2019-01-14 21:54

邹老师 解答

2019-01-14 21:55

你好，不可以，收入是需要做到及时入账的

翅膀 追问

2019-01-14 21:58

那报税的时一个季度才可以看到报税报表呢，10月就没这报税报表，无法填啊，当时我忘了做这开票这分录了，所以财务报表上没体现出来呢，

翅膀 追问

2019-01-14 21:59

老师你得给我想个办法啊，我不可能现在去税务局找专管员把10月的财务报表重新报啊，

邹老师 解答

2019-01-14 21:59

你好，如果跨年，收入分录是 
借；应收账款 等科目  
贷；以前年度损益调整——主营业务收入  
应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  
贷；以前年度损益调整——营业外收入

翅膀 追问

2019-01-14 22:01

没有跨年呢，我现在是再做18年12月账呢，所以我想一起做到12月里呢，财务报表12月一起体现，正好报税报18年最后一季度的

邹老师 解答

2019-01-14 22:02

你好，没有跨年就是正常做收入分录，减免分录 
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

翅膀 追问

2019-01-14 22:06

嗯，好的，那10月开了2万多，12月开了1万多点，合计累计超过3万，一起做在12月，报税的时候只体现1个季度的，应该不受影响吧，正常报税就是了对不，

邹老师 解答

2019-01-14 22:09

你好，是的，不受影响的

翅膀 追问

2019-01-14 22:09

好的老师，太感谢你了，我懂了

邹老师 解答

2019-01-14 22:11

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 
晚安