送心意

恩熙老师

职称6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验

2019-01-14 23:56

不可以。当期虽未发生收入,但发生了进项税额,因此不能做零申报。正确申报方式是在增值税申报表对应的销售额栏次填写“0”,并将当期已认证的进项税额填入申报表中相关栏次,产生期末留抵税额留待下期继续抵扣

FeiLin 追问

2019-01-15 11:54

没有认证的进项,可以填0对吧

恩熙老师 解答

2019-01-15 13:23

你好,遵循一个原则,有数据填实际金额,无数据填0

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不可以。当期虽未发生收入,但发生了进项税额,因此不能做零申报。正确申报方式是在增值税申报表对应的销售额栏次填写“0”,并将当期已认证的进项税额填入申报表中相关栏次,产生期末留抵税额留待下期继续抵扣
2019-01-14 23:56:59
你认证抵扣的进项税,要填列到附表二的
2021-09-03 16:10:51
你好,不可以的,有销项就有应纳税额,需要填写附表,然后主表申报的
2017-10-14 14:37:32
对,这个就可以零申报。
2021-10-15 10:27:54
你好,进项认证过的要填写进去,其他数据可以0,没有规定时间,只要真实就好
2019-12-26 15:26:12
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