;)
我方是销售方，也是采取返利送货的方式的，现在2019年计算出年返金额（即属于是2018年年返），由于来不及在2018年开发票时走折扣行减少销售额来返利（其实公司的操作是次年初才能计算得出年返金额所以来不及在返利的当年走折扣）。现在领导计划在2018年12月增值税申报期做计提年返金额，想问这个年返金额在2018年12月增值税申报时是不是需要减少增值税（即是将年返未税销售额乘以税率减掉）？分录怎么写？
多米
于2019-01-15 06:26 发布 781次浏览
-
陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2019-01-15 11:05
你好，请问建筑公司从开业到现在都是零申报，报表数 问
同学你好 一、整理银行流水 仔细梳理公司公户在 2023 年和 2024 年的所有流水账，按照交易时间顺序进行排列。 区分每笔流水的性质，如收入款项（如工程款收入、其他业务收入等）、支出款项（如材料采购款、员工工资、水电费等）、往来款项（如与其他公司或个人的借款、还款等）。 二、补记账务处理 确定会计期间：根据流水账的时间，确定需要补记的会计期间。如果涉及多个会计期间，需要分别进行处理。 收入的处理： 如果有工程收入等款项，确认收入的同时，根据适用的税率计算增值税销项税额。 借：银行存款（实际收到的款项） 贷：主营业务收入（不含税收入金额） 应交税费 — 应交增值税（销项税额） 支出的处理： 材料采购款：如果取得了发票，借记原材料等科目，贷记银行存款；如果未取得发票，可先暂估入账，待取得发票后进行调整。 员工工资：借记管理费用 / 工程施工 — 人工费等科目，贷记应付职工薪酬；实际支付时，借记应付职工薪酬，贷记银行存款。 水电费等费用：借记管理费用等科目，贷记银行存款。 往来款项的处理： 借款：收到借款时，借记银行存款，贷记其他应付款；还款时，做相反分录。 与客户或供应商的往来款项，根据具体情况进行相应的账务处理。 答
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输、装 问
同学你好 写分录吗 答
我们建筑行业一般纳税人，我们一直开的9%的工程款 问
你好，项目名称里面下面有一个是否免税或者简易计税，你选的是 然后选择3% 答
老师好，我是用税务系统开的发票，我想问下怎么复制 问
您好， 你是复制开票信息，是吧 答
某交通运输企业为增值税一般纳税人。该公司采用 问
筹划就是把钢材销售和运输分开核算， 比如不分开核算销项税=1200*1.13*0.13 分开核算，假如刚才1000万，运输200万 增值税=1000/1.13*0.13+200/1.09*0.09 可以达到少交增值税的目的 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...
多米 追问
2019-01-15 22:22
陈诗晗老师 解答
2019-01-15 22:23
多米 追问
2019-01-15 22:31
陈诗晗老师 解答
2019-01-15 22:34