老师季度预交所得税填利润总额，为什么不填净利润，如果当年10月份我缴纳了所得税10万，那这个10万不能冲减利润吗

笑口常开 追问

2019-01-15 09:17

那我10月份没有交，这个季度有税12万，这个12万怎么办

笑口常开 追问

2019-01-15 09:22

所得税和其他税费一样，计提的时候可以冲减当月利润总额吗，

maize老师 解答

2019-01-15 09:29

不能，你这个本年是算所得税，你具体冲回所得税那不是循环算了吗1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。
如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。
2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。
3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

笑口常开 追问

2019-01-15 09:36

谢谢

maize老师 解答

2019-01-15 11:48

满意请给五星好评，谢谢